Podatek niemiecki

OBOWIĄZEK ZŁOŻENIA DEKLARACJI PODATKOWEJ

Jeżeli pracowałeś lub pracujesz legalnie na terenie Niemiec to jako podatnik masz obowiązek rozliczania się z niemieckim urzędem skarbowym do 31 sierpnia roku nastepnego ,  pod warunkiem że spełniasz jeden z poniższych  warunków, a w szczególności:

• Jeżeli uzyskałeś dodatkowe dochody niepodlegające opodatkowaniu, przekraczające w ciągu roku 410 EUR (np. z wynajmu mieszkania),
• Jeżeli uzyskałeś jednocześnie wynagrodzenie od kilku pracodawców lub jeśli jedno z wynagrodzeń zostało naliczone zgodnie z klasa  podatkowa VI (Steuerklasse 6)
• Jeżeli oboje małżonkowie/partnerzy otrzymują wynagrodzenie a jeden z nich jest w ciągu roku lub części roku kalendarzowego opodatkowany według klasy podatkowej V lub VI lub dla IV klasy podatkowej współczynnik zgodnie z § 39f EStG zostało wzięte pod uwagę,
• Jeżeli uzyskałeś dochody z tytułu odprawy, odszkodowania, zasiłków Elterngeld, Mutterschaftsgeld, Krankengeld, dochody zagraniczne (np. polskie) przekraczające w ciągu roku 410 EUR,
• Jeżeli masz przyznany Steuerfreibetrag (kwota wolna od podatku np. z tytułu dojazdów do pracy, do domu.),
• Jeżeli masz stałe miejsce zamieszkania za granicą (np. w Polsce), a Twój pobyt w Niemczech jest krótszy niż 6 miesięcy i wnioskowałeś o nieograniczony obowiązek podatkowy,
• Jeżeli masz dochody z działalności gospodarczej na terenie Niemiec, przekraczające w ciągu roku kwotę tzw. Grundfreibetrag  w wysokości 14 616 EUR (2021 r.), 15 520 EUR (2022r.), 16 362€ (2023r.), 17 676€(2024r.)
  
• Jeżeli otrzymałeś na wniosek,  w związku z mieszkającym za granicą (np. w Polsce) małżonkiem klasę podatkową III.
• W przypadku osób rozwiedzionych lub trwale w separacji żyjących rodziców lub rodziców dzieci urodzonych poza związkiem małżeńskim,
• Kurzarbeitergeld – tzw. „postojowe“ pow. 410€ - obowiązek rozliczenia jest do 30 września 2024

Co do zasady w następujących przypadkach NIE JESTES ZOBOWIAZANY do złożenia deklaracji podatkowej:

• Jeżeli jesteś na klasie podatkowej I,
• Jeżeli rozliczasz się wspólnie z małżonkiem i oboje jesteście na klasie podatkowej IV,
• Jeżeli twoje dochody nie przekraczają wysokości tzw. Grundfreibetrag  tj.:

• ►
• ►
  7308 EUR (2021r.),
• ►
  7760 EUR (2022r.),
• ►
  8181 EUR (2023r.)
• ►
  8838€ EUR (2024r.)
  
• ►
  lub podwojonej tej kwoty przy wspólnym rozliczeniu z małżonkiem.

TERMIN ZŁOŻENIA ZEZNANIA PODATKOWEGO

Podatnicy zobowiązani do złożenia zeznania podatkowego muszą je złożyć w urzędzie skarbowym do dnia 31 sierpnia następnego roku Każdy podatnik dobrowolnie składający deklarację podatkową ma na to aż 4 lata.

Termin składania zeznań upływa:

   Rok 2021 – 31.12.2025
   Rok 2022 – 31.12.2026
   Rok 2023 – 31.12.2027
   Rok 2024 - 31.12.2028

ULGI PODATKOWE

Aby odzyskać jak najwyższy zwrot podatku masz możliwość skorzystania z ulg podatkowych takich jak:

• rozliczenie wspólne ze współmałżonkiem . Aby skorzystać z tej ulgi należy pamiętać, że dochody osiągnięte w danym roku kalendarzowym w Polsce nie mogą przekroczyć :

• ►
  za rok 2021 - 14616 € - 66757,11 zł
• ►
  za rok 2022 - 15520 € - 72740,68 zł
• ►
  za rok 2023 – 16362 € - 74332,56 zł
• ►
  za rok 2024 - 17676 € - 76 119,92 zł

• regularnych dojazdów do pracy – w tym celu należy zbierać /zachować imienne faktury podczas tankowania ze stacji przygranicznych lub bilety autobusowe dokumentujące przejazd między Polska /Niemcy i Niemcy/Polska
• odliczenia delegacji, odzieży roboczej oraz przedmiotów zakupionych w celach służbowych,
• odliczenia z tytułu wynajmowania mieszkania w Niemczech – na podstawie Mietvetrag – czyli umowy o wynajem mieszkania w Niemczech,
• darowizny dla osoby najbardziej potrzebującej. Darowiznę można przekazać osobom żyjącym w pierwszej linii pokrewieństwa (matka, ojciec, dziadek, babcia).Osoba ta powinna mieć ukończone 65 lat a jej dochody miesięczne nie powinny przekraczać rocznej kwoty darowizny. I tak kwota przekazanej darowizny nie może przekroczyć:

• ►
  za rok 2021 – 7308 €,
• ►
  za rok 2022 - 7488 €,
• ►
  za rok 2023 - 8181 €
• ►
  za rok 2024 - 8838 €
  

DOCHODY UZYSKANE W NIEMCZECH NALEŻY ZGŁOSIĆ W POLSKIM URZĘDZIE SKARBOWYM

Dochody uzyskane w Niemczech należy zgłosić polskiemu urzędowi skarbowemu, w zeznaniu rocznym (PIT-36 + załacznik ZG). Nie płaci się od nich podatku w Polsce, pod warunkiem że były tylko dochody z tytułu pracy w Niemczech. Wynika to, że pomiędzy Polską a Niemcami obowiązuje  umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania , która przewiduje, że dochody opodatkowane w jednym kraju są uwzględniane w drugim kraju na zasadzie tzw. "odliczenia z progresją"

OPŁATY W ROKU 2024: